EL PRESUPUESTO DE TESORERÍA

Objetivos

• Realizar previsiones de tesorería estableciendo la relación adecuada entre los flujos de cobro y pago.
• Analizar las relaciones existentes entre el servicio de tesorería de la empresa y empresas o entidades externas, identificando los flujos de información y documentación generados.
• Analizar las relaciones entre el servicio de tesorería y los distintos departamentos de la empresa e identificar los flujos de información y documentación generados.

Temario

1. El cash- Management.

• 1.1. Definición.
• 1.2. Principios y conceptos básicos.
• 1.3. Diferencia según sectores y tamaños.
• 1.4. Reforzamiento de la función financiera.
• 1.5. Autochequeo del Cash- Management.

2. El plan de financiación a corto plazo.

• 2.1. El flujo de cobros.
• 2.2. El credit manager.
• 2.3. La gestión de cobros.

3. El presupuesto de pagos a corto plazo.

• 3.1. Procesos de Pago. Cash -Pooling.
• 3.2. Compras a proveedores.
• 3.3. Pagos a plazos.
• 3.4. Pagos de nómina e impuestos.
• 3.5. Pagos de inversiones. Financiación de pagos.
• 3.6. Medios de pago.
• 3.7. Pagos por caja.
• 3.8. Previsiones de pago. Días de pago.

4. Ingresos previstos a corto plazo.

• 4.1. La posición de liquidez.
• 4.2 Planificar la tesorería.
• 4.3. La inversión de excedentes.
• 4.4. El departamento de tesorería como Profit Center.

5. Análisis de las desviaciones.

• 5.1. Identificación de las causas.
• 5.2. Responsabilización. 5.3. Medidas correctoras.

Requisitos previos

No se requiere titulación específica ni conocimientos previos en la materia.